Сейчас у многих в личных кабинетах налогоплательщика появляются странные цифры, что они значат и можно ли получить вычеты в упрощённом порядке, попытаемся разобраться.

В приложении НАЛОГИ ФЛ видим на главной странице сведения о последних декларациях (если подавали ранее) и упрощенных вычетах.

Пример 1. В разделе “упрощённые вычеты” к возврату 4187 р - эту сумму можно получить на карту.

Пример 2. Заходим в раздел “просмотр всех деклараций”. Видим остаток имущественного вычета 9834,58 р. и есть кнопка “оформить”. Но именно в этом разделе сумма к возврату рассчитывается так: 9834,58х13%=1278,50 р - именно эту сумму можно получить на карту.

У меня в примере цифра небольшая, но возможно вы увидите, например, 1 500 000 р, тогда сумма к возврату будет 195 000 р. Вычет можно оформить, если в прошлом году у вас был доход с НДФЛ 13-22%.

Также можно проверить раздел “социальные вычеты”. Там могут быть сведения о расходах на лечение, обучение, ДМС, ИИС и другие. Некоторые сведения поступают в налоговую автоматически.

Если в личном кабинете есть суммы к возврату, но всё-таки непонятно к каким конкретно вычетам они относятся, то упрощенные вычеты лучше не оформлять по отдельности, а заполнить одну декларацию 3-НДФЛ на все расходы и доходы за прошлый год.

Многие продавцы рассуждают: «Я продал квартиру за ту же цену, что и купил. Никакой прибыли нет, а значит, и налоговая меня не касается». Или: «Продал даже дешевле, чем покупал — какой может быть налог?»

Что-то  тут не так...

Налог (НДФЛ) действительно платится только с прибыли. Если вы продали имущество без прибыли, то налога не будет.

Но декларацию всё равно необходимо подать в большинстве случаев.

Государству нужно знать о факте сделки, даже если она не принесла дохода.

И снова ✏️

Когда декларация НУЖНА.

Если вы владели имуществом меньше минимального срока, то в большинстве случаев вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.

Минимальные сроки владения:

📍Для квартир, домов, земельных участков — 5 лет (или 3 года для наследства, дарения от близких, приватизации, ренты, а также если это единственное жилье);
📍Для автомобилей, гаражей, нежилых помещений — 3 года.

Декларация нужна даже в следующих ситуациях:

▶️Вы продали имущество за ту же цену, что и купили;
▶️Вы продали имущество дешевле, чем купили;
▶️После применения налоговых вычетов налог оказался равен нулю 0️⃣

Пример 1 (продали за ту же цену):
Купили машину за 800 000 руб., продали за 800 000 руб. → налог = 0 руб. Декларация нужна.

Пример 2 (продали дешевле):
Купили квартиру за 5 000 000 руб., продали за 4 800 000 руб. → налог = 0 руб. Декларация нужна.

Отсутствие прибыли освобождает от уплаты налога, но не освобождает от подачи декларации.

Когда декларация НЕ нужна.

Декларацию подавать не требуется в следующих случаях:

1. Срок владения больше минимального.

Если вы владели имуществом дольше 3 или 5 лет (в зависимости от объекта), вы освобождаетесь и от налога, и от декларации.

2. Сумма продажи настолько мала, что налоговая база равна нулю.

Для квартир, домов, участков:
Декларация не нужна, если одновременно:

• цена продажи ≤ (меньше или равна) 1 000 000 рублей;
• кадастровая стоимость умноженная на  понижающий коэффициент тоже меньше или равна 1 000 000 рублей.

Понижающий коэффициент установлен Налоговым кодексом (п. 5 ст. 217.1) и по умолчанию равен 0,7. Регионы могут увеличить его (но не выше 1).

Пример, когда декларация не нужна:
Кадастровая стоимость квартиры — 1 200 000 руб. Понижающий коэффициент — 0,7. Расчет: 1 200 000 × 0,7 = 840 000 руб. Продали за 950 000 руб. → декларацию подавать не нужно.

Пример, когда декларация нужна, хотя цена меньше 1 млн:
Кадастровая стоимость квартиры — 2 000 000 руб. Понижающий коэффициент — 0,7. Расчет: 2 000 000×0,7 = 1 400 000 руб. Продали за 950 000 руб. Цена меньше 1 млн, но кадастр с учетом понижающего коэффициента (1,4 млн) больше 1 млн → декларацию подавать нужно.

Для автомобилей, гаражей, иного имущества:

Декларация не нужна, если цена продажи  меньше или равно 250 000 рублей.

Для гаражей и нежилых помещений также важно проверить кадастровую стоимость с учетом понижающего коэффициента. Для автомобилей кадастровой стоимости нет.

Что будет, если не подать декларацию.

Если вы обязаны были подать декларацию (срок владения меньше минимального и вы не попадаете в случаи, когда налоговая база равна нулю автоматически), но не сделали этого, налоговая применит санкции:

• Штраф за неподачу декларации - от 1000 рублей или 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (максимум 30%).
• Штраф за неуплату налога  - 20% от суммы, если налог был начислен.
• Налоговая сама рассчитает налог без учета ваших расходов и, скорее всего, исходя из кадастровой стоимости с учетом понижающего коэффициента.

Особо важно:⬇️
Подать декларацию 3-НДФЛ за продажу в 2025 году необходимо до 30 апреля 2026 года.
Заплатить налог (если он начислен по результатам проверки декларации) до 15 июля 2026 года.

При продаже автомобиля, мотоцикла или другого транспорта у многих возникает вопрос (ну, должен возникать): нужно ли отчитываться перед налоговой и платить налог? Ответ зависит от срока владения и суммы сделки.

Разберем подробно, кому и когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.

Когда декларация НЕ НУЖНА
Если соблюдается одно из условий:
1. Долгий срок владения. Вы были собственником транспорта 3 года и более. В этом случае не имеет значения, за сколько вы его продали — хоть за 10 миллионов рублей.
2. Малые суммы. Вы продали транспорт дешевле 250 000 рублей, при условии, что это единственное проданное имущество за год или сумма всех продаж не превышает этот лимит (кроме жилья и земельных участков).
Важно: это правило распространяется на сделки, заключенные начиная с 2021 года.

Когда декларация НУЖНА.
Отчитаться перед ФНС придется, если вы продали транспорт, которым владели менее 3 лет, и сумма продажи превысила 250 000 рублей (даже если сумма продажи менее суммы покупки, или они равны).
Также декларацию обязаны подать те, кто получил авто в подарок не от близкого родственника. В данном случае подарок считается доходом, и налог нужно платить со всей рыночной стоимости машины.

Когда нужно отчитаться в налоговую?

До 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Если автомобиль был продан в 2024 году, то декларацию 3-НДФЛ необходимо было предоставить до 30 апреля 2025 года. Тем, кто этого не сделал, налоговая начислила штрафы за непредоставление декларации.

Если вы продали авто в 2025 году, то отчитаться нужно до 30 апреля 2026 года. Время ещё есть.

Какие документы приложить к декларации?

Если обязанность подать отчетность все же наступила, подготовьте следующий пакет документов (обычно достаточно копий):
• Декларация 3-НДФЛ. Заполняется за тот год, в котором была совершена сделка.
• Договор купли-продажи (ДКП) при продаже. Подтверждает факт сделки и сумму полученного дохода.
• Документы на покупку авто. Это ДКП при покупке + платежные документы (чеки, расписки, квитанции). Они нужны, чтобы подтвердить ваши расходы (см. расчет налога ниже).
Упрощение: Если сумма продажи была меньше 250 000 рублей и вы освобождены от налога по лимиту дохода, прикладывать документы о покупке не обязательно.

Как правильно рассчитать налог?
Закон дает вам право выбора, как именно уменьшить полученный доход и рассчитать налог к уплате. Но есть жесткое правило: выбрать можно только один вариант на один объект.

Вариант 1. «Доходы минус расходы».
Вы можете уменьшить сумму продажи на сумму, которую когда-то заплатили сами при покупке этого авто.
Формула:
(Цена продажи — Цена покупки) × 13% = Налог
Пример: Купили за 500 тыс., продали за 550 тыс. Налог платим только с разницы в 50 тыс. руб. Расчет 50 тыс*13%=6500 р к оплате.

Вариант 2. Применение вычета (Фиксированная сумма).
Если вы не можете подтвердить расходы на покупку (потеряли договор) или продали машину дешевле, чем купили, можно использовать вычет.
Суть: Из суммы продажи вычитается 250 000 рублей. Оставшаяся сумма облагается налогом.
Пример: Продали за 400 тыс. руб. Налог: (400 000 — 250 000) × 13% = 19 500 руб.

❗️ Важное ограничение:
Вычет в 250 000 рублей — годовой лимит на всё имущество, кроме жилых помещений и земельных участков. Если вы продали за год два автомобиля, мотоцикл и снегоход, вычет все равно составит только 250 000 рублей на все эти объекты в совокупности. Придется распределять его между сделками или считать налог по каждому авто отдельно.
🚫 Запрещено:
Применять вычет (250 тыс.) к тому же самому автомобилю, а потом еще вычитать его стоимость из покупки. Нужно выбрать что-то одно: ИЛИ вычет, ИЛИ подтвержденные расходы.
Полезный совет:
Потеряли договор купли-продажи? Вы можете восстановить его, обратившись в подразделение ГИБДД, где транспортное средство последний раз ставилось на учет. В архивах инспекции ведутся учетные карточки и хранятся копии договоров.