Владельцам иностранных компаний⁠⁠

Обратился ко мне знакомый с просьбой разъяснить смысл полученного им на днях письма из налоговой. Говорит, сначала подумал, что шутка-розыгрыш, но решил перепроверить.

В письме сказано, что «большой брат» от налоговой в курсе, что у моего знакомого есть компания за границей. И что он обязан оповестить об этом налоговую службу.

Товарищ, который не имеет никакого отношения к государственной службе, обязан оповестить об этом ФНС. Что за чушь?

Подобную бумагу я видел впервые, поэтому начал с простого серфинга в интернете.

Действительно, есть такой документ.

Статья 25.14. Уведомление об участии в иностранных организациях и уведомление о контролируемых иностранных компаниях. Порядок признания налогоплательщиков контролирующими лицами.

«Бред какой-то!», - подумал я. И обратился к знакомой из налоговой. И знакомая обрисовала мне ситуацию чётко и ясно. В ноябре 2014 года вступил в силу этот закон, который распространяется не только на граждан, состоящих на государственной службе, но на всех граждан РФ. Мотивировка к этому закону остаётся за кадром (всегда можно придумать правдоподобную версию, даже не буду париться по этому поводу). Но канва остаётся неизменной - это очередная статья, загоняющая граждан за границу АК и УК РФ, незнание законов, как известно, не освобождает от ответственности.

В чём же профит государства (a.k.a. Nalogovaya)? Всё просто. Деньги.

Статья 129.6. Неправомерное непредставление уведомления о контролируемых иностранных компаниях, уведомления об участии в иностранных организациях, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых иностранных компаниях, уведомлении об участии в иностранных организациях

(введена Федеральным  законом  от 24.11.2014 N 376-ФЗ)

1. Неправомерное непредставление в установленный  срок  контролирующим лицом в налоговый орган уведомления о контролируемых иностранных компаниях за календарный год или представление контролирующим лицом в налоговый орган уведомления о контролируемых иностранных компаниях, содержащего недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 100 000 рублей по каждой контролируемой иностранной компании, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения.

2. Неправомерное непредставление в установленный  срок  налогоплательщиком в налоговый орган уведомления об участии в иностранных организациях или представление уведомления об участии в иностранных организациях, содержащего недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей в отношении каждой иностранной организации, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения.

Оставалось два вопроса: что за компания образовалась за кордоном у внешне благопристойного пенсионера трудоспособного гражданина, моего товарища, и как об этой конторе узнало государство?

Первое - несколько лет назад (2011-2012) товарищ ездил на малую Родину и с родственником напополам открыл аналог российской ООО по «продаже мандаринов» (на самом деле, что-то непродовольственное, но не суть). Давно и думать забыл о той конторе, никаких денег с неё не получает.

Второе - эта самая «малая Родина» входит в таможенный союз и вполне на законных основаниях предоставляет нашему государству информацию по гражданам, ведущим деятельность на их территории.

В статье 129.6 НК РФ сказано, что штраф платится вне зависимости от получаемой прибыли, основывается лишь на дате предоставления информации в налоговую.

Сейчас готовим документы, чтобы отбить хотя бы часть этого внезапного штрафа, но надежды мало. Dura lex sed lex.